短期資金是公司在生產經營中由于臨時性或某種特殊需要使用的 ，并能在一年或超過一年的一個經營周期內償還的資金 。主要包括：短期借款 、商業信用 、應付費用 、票據貼現等 。

1．短期借款

     短期借款是指公司向銀行和非銀行金融機構借入的期限在一年以內或超過一年的一個營業周期內的借款 。短期借款的特點是可以隨時根據公司的需要靈活安排 ，取得簡便 ，受限制少 ，但成本較高 。

2．商業信用

     商業信用是指在商品交易中由于延期付款或預收貨款所形成的企業間的借貸關系 ，其具體形式有應付賬款 、預收賬款 、應付票據等。

     利用商業信用籌資的最大持點是容易取得 ，不需要辦理正式的籌資手續 ，在沒有現金折扣或使用不帶息的商業匯票時 ，公司不負擔資金成本。但是 ，商業信用的期限較短，一旦放棄現金折扣所負擔的隱吉利息則成本較高 ，且商業信用的提供受到商品流通的限制 ，只能由商品買賣雙方相互提供 ，在沒有商品買賣聯系的企業間無法通過商業信用融通資金 。

3．應付費用

     應付費用是指公司中應付未付的各種費用 ，如應付工資 、應交稅金等 。這些應付款項一般是形成在前 、支付在后 ，可以為公司短期內占用 。這些資金來源是由結算制度自然形成的 ，不需要文付任何代價。但在使用時 ，公司必須注意支付期的規定 ，以免因拖欠而被罰款或出現糾紛 ，帶來不必要的損失和影響。

4．票據貼現

     票據貼現指公司將持有的未到期的商業匯票在背書后交付銀行，銀行受理后 ，從票據的到期值中扣除按銀行貼現率計算的貼現息 ，然后將剩余款項支付給持票人的行為 。實質上就是在公司向銀行支付貼現息的基礎上 ，融通短期資金的行為 。